常態化開展數據安全風險評估和檢查
六、持續深化拓展稅收共治格式
（四）加快推進聰明稅務建設。充分運用大數據、云計算、人工智能、移動互聯網等現代信息技術，著力推進內外部涉稅數據匯聚聯通、線上線下有機貫通，驅動稅務執法、服務、監管制度創新和業務變革，進一步優化組織體系和資源配置。2022年基本實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能回集，2023年基本實現稅務機關信息“一局式”、稅務職員信息“一員式”智能回集，深進推進對納稅人繳費人行為的自動分析治理、對稅務職員履責的全過程自控考核考評、對稅務決策信息和任務的自主分類推送。2025年實現稅務執法、服務、監管與大數據智能化應用深度融合、高效聯動、全面升級。
（六）深化稅收大數據共享應用。探索區塊鏈技術在社會保險費征收、房地產交易和不動產登記等方面的應用，并持續拓展在促進涉稅涉費信息共享等領域的應用。不中斷完善稅收大數據云平臺，海運報價國際快遞，加強數據資源開發利用，持續推進與國家及有關部分信息系統互聯互通。2025年建成稅務部分與相關部分常態化、制度化數據共享協調機制，依法保障涉稅涉費必要信息獲取；健全涉稅涉費信息對外提供機制，打造規模大、類型多、價值高、顆粒度細的稅收大數據，高效發揮數據要素驅動作用。完善稅收大數據安全治理體系和治理制度，加強安全態勢感知平臺建設，常態化開展數據安全風險評估和檢查，健全監測預警和應急處置機制，確保數據全生命周期安全。加強智能化稅收大數據分析，不中斷強化稅收大數據在經濟運行研判和社會治理等領域的深層次應用。
（二十八）加強組織領導。各地區各有關部分要增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，切實履行職責，密切協調配合，確保各項任務落地見效。稅務總局要牽頭組織實施，積極研究解決工作推進中碰到的重大題目，加強協調溝通，抓好貫徹落實。地方各級黨委和政府要按照稅務系統實行雙重領導治理體制的要求，在依法依規征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經費保障等方面提供支持。
（九）不中斷提升稅務執法精確度。創新行政執法方式，有效運用說服教育、約談警示等非強制性執法方式，讓執法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融。果中斷防止粗放式、選擇性、“一刀切”執法。正確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，做到依法處置、罰當其責。在稅務執法領域研究推廣“首違不罰”清單制度。堅持包收留審慎原則，積極支持新產業、新業態、新模式健康發展，以題目為導向完善稅務執法，促進依法納稅和公平競爭。
（二十七）改進提升績效考評。在實現稅務執法、稅費服務、稅務監管行為全過程記錄和數字化智能回集基礎上，國際物流，推動績效治理滲透業務流程、融進崗責體系、嵌進信息系統，對稅務執法等實施自動化考評，將法治素養和依法履職情況作為考核評價干部的重要內收留，促進工作質效持續提升。
（二十二）加強社會協同。積極發揮行業協會和社會中介組織作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務，加強對涉稅中介組織的執業監管和行業監管。大力開展稅費法律法規的普及宣傳，持續深化青少年稅收法治教育，發揮稅法宣傳教育的預防和引導作用，在全社會營造誠信納稅的濃厚氛圍。
近年來，我國稅收制度改革不中斷深化，稅收征管體制持續優化，納稅服務和稅務執法的規范性、便捷性、精準性不中斷提升。為深進推進稅務領域“放管服”改革，完善稅務監管體系，打造市場化法治化國際化營商環境，更好服務市場主體發展，現就進一步深化稅收征管改革提出如下意見。
（二十四）強化國際稅收合作。深度參與數字經濟等領域的國際稅收規則和標準制定，持續推動全球稅收治理體系建設。落實防止稅基腐蝕和利潤轉移行動計劃，嚴厲打擊國際逃避稅，保護外資企業正當權益，維護我國稅收利益。不中斷完善“一帶一路”稅收征管合作機制，支持發展中國家進步稅收征管能力。進一步擴大和完善稅收協定網絡，加大跨境涉稅爭議案件協商力度，實施好對所得避免雙重征稅的雙邊協定，為高質量引進來和高水平走出往提供支撐。
（二十五）優化征管職責和氣力。強化市縣稅務機構在日常性服務、涉稅涉費事項辦理和風險應對等方面的職責，適當上移全局性、復雜性稅費服務和治理職責。不中斷優化業務流程，公道劃分業務邊界，科學界定崗位職責，建立健全閉環治理機制。加大人力資源向風險治理、稅費分析、大數據應用等領域傾斜力度，增強稅務稽查執法氣力。
（十四）全面改進辦稅繳費方式。2021年基本實現企業稅費事項能網上辦理，個人稅費事項能掌上辦理。2022年建玉成國同一規范的電子稅務局，不中斷拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費服務。逐步改變以表單為載體的傳統申報模式，2023年基本實現信息系統自動提取數據、自動計算稅額、自動預填申報，納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交。
（三）主要目標。到2022年，在稅務執法規范性、稅費服務便捷性、稅務監管精準性上取得重要進展。到2023年，基本建成“無風險不打攪、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執法新體系，實現從經驗式執法向科學精確執法轉變；基本建成“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系，實現從無差別服務向精細化、智能化、個性化服務轉變；基本建成以“雙隨機、一公然”監管和“互聯網+監管”為基本手段、以重點監管為補充、以“信用+風險”監管為基礎的稅務監管新體系，實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。到2025年，深化稅收征管制度改革取得明顯成效，基本建成功能強大的聰明稅務，形成國內一流的智能化行政應用系統，全方位進步稅務執法、服務、監管能力。
（十二）確保稅費優惠政策直達快享。2021年實現征管操縱辦法與稅費優惠政策同步發布、同步解讀，增強政策落實的及時性、確定性、一致性。進一步精簡享受優惠政策辦理流程和手續，持續擴大“自行判別、自行申報、事后監管”范圍，確保便利操縱、快速享受、有效監管。2022年實現依法運用大數據精準推送優惠政策信息，促進市場主體充分享受政策紅利。
（七）健全稅費法律法規制度。全面落實稅收法定原則，加快推進將現行稅收暫行條例上升為法律。完善現代稅收制度，更好發揮稅收作用，促進建立現代財稅體制。推動修訂稅收征收治理法、反洗錢法、發票治理辦法等法律法規和規章。加強非稅收進治理法制化建設。
（三十）加強宣傳引導。稅務總局要會同有關部分認真做好宣傳工作，正確解讀便民利企政策措施，及時回應社會關切，正確引導社會預期，營造良好輿論氛圍。
（十六）積極推行智能型個性化服務。全面改造提升12366稅費服務平臺，加快推動向以24小時智能咨詢為主轉變，2022年基本實現全國咨詢“一線通答”。運用稅收大數據智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務。持續優化線下服務，更好滿足特殊職員、特殊事項的服務需求。
（十九）加強重點領域風險防控和監管。對逃避稅題目多發的行業、地區和人群，根據稅收風險適當進步“雙隨機、一公然”抽查比例。對隱瞞收進、虛列本錢、轉移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關聯交易等逃避稅行為，加強預防性制度建設，加大依法防控和監視檢查力度。
（十一）強化稅務執法內部控制和監視。2022年基本構建起全面覆蓋、全程防控、全員有責的稅務執法風險信息化內控監視體系，將稅務執法風險防范措施嵌進信息系統，實現事前預警、事中阻中斷、事后追責。強化內外部審計監視和重大稅務違法案件“一案雙查”，不中斷完善對稅務執法行為的常態化、精準化、機制化監視。
（一）指導思想。以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，圍繞把握新發展階段、貫徹新發展理念、構建新發展格式，深化稅收征管制度改革，著力建設以服務納稅人繳費人為中心、以發票電子化改革為突破口、以稅收大數據為驅動力的具有高集成功能、高安全性能、高應用效能的聰明稅務，深進推進精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治，大幅進步稅法遵從度和社會滿足度，明顯降低征納本錢，充分發揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，為推動高質量發展提供有力支撐。
五、精準實施稅務監管
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